【内容摘要】

　　停牌3个月后，丹甫股份重大资产重组方案终于出炉。公司拟通过资产置换、非公开发行股份等方式置入台海核电100%股份，摇身变为核电专用设备提供商。本次重组完成后，台海核电将实现借壳上市，丹甫股份控股股东将变更为台海集团，实际控制人变更为王雪欣。

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　　重组预案显示，丹甫股份拟以除4.13亿元不构成业务的资产以外的全部资产和负债（下称“置出资产”）与台海核电全体股东合计持有台海核电100%股份（下称“置入资产”）进行置换。拟置出资产全部由台海集团承接，预估值约为3.72亿元。同时，丹甫股份以向台海集团发行股份的方式购买其持有台海核电62.17%股份与拟置出资产的差额；以向台海核电除台海集团外其余50名股东发行股份购买台海核电37.83%的股份，分别作价15.55亿元、11.73亿元。据评估报告，台海核电100%股权预估值31亿元，增值率为470.44%。

　　此外，丹甫股份将向台海集团定向发行股份募集配套资金3亿元，全部投入台海核电，由台海核电实施与主营业务相关的项目建设。上述发行股份购买资产与募集配套资金的发行价格均为10.16元每股，丹甫股份最新股价为10.01元（除息后）。

　　据披露，台海核电主营核电专用设备，能够同时生产二代半堆型和三代AP1000、ACP1000堆型核电站一回路主管道。目前主要产品为大型核电站（1000MWe）核岛一回路主管道及泵类铸件、阀类铸件、设备支撑件、核燃料组件上下管座、机械贯穿件等核电设备。

　　值得一提的是，台海核电曾试图冲刺IPO未果，如今看来，转道借壳亦是登陆资本市场的捷径。

　　从财务数据可以看出，台海核电近年来的业绩起伏较大。受日本福岛核事故影响，2011年3月起，我国暂停审批新的核电站建设项目。因此，台海核电2011至2013年的经营业绩较2010年度出现较大幅度的下降。2010年至2013年，台海核电分别实现营业收入3.62亿、1.12亿、1.47亿、2.09亿，分别实现净利润1.79亿元、1503.44万元、3060.44万元、3175.67万元。而据初步预估，台海核电2014年至2016年扣非后净利润将分别不低于2亿、3亿和5亿元。可见其对核电市场复苏的期待。

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