31家“污点”上市公司发退市警示

　　中国证券网讯 继上周之后，15日又有6家被立案稽查的上市公司发布退市风险提示公告。这6家公司分别为上海家化、天目药业、仰帆控股、皖江物流、*ST三毛、*ST锐电。至此，沪深两市已累计有31家公司因被证监会立案调查发布退市警示。

　　据公告，今日发布退市警示的6家公司，目前均处于证监会立案调查过程中。其中，上海家化早在2013年11月20日收到中国证监会《调查通知书》。截至2014年2月14日，上海家化已按证监会上海监管局提出的整改要求完成相关整改工作。

　　值得注意的是，日前已公布了立案稽查结果的博元投资，可能将成为首家因重大违法被暂停上市甚至终止上市的公司。公告显示，广东证监局在立案稽查过程中发现，公司存在财务信息虚假记载，涉及金额数十亿元。公司因涉嫌重大信披违法行为，可能会受到行政或者刑事责任追究。

　　今年11月16日，退市新规正式实施。为充分揭示风险，沪深两市《股票上市规则》规定被立案调查的上市公司每个月需做一次风险提示。根据新规定，上市公司如因欺诈发行或重大信息披露违法行为受到中国证监会行政处罚，或者被依法移送公安机关的，交易所将对公司股票实施退市风险警示(*ST)，公司股票可在风险警示板继续交易30个交易日。如期间未出现重大违法的行政处罚决定被撤销或确认无效或变更等例外情形的，公司股票将进入暂停上市阶段，并将在相关行政处罚或移送公安决定之日起一年内被实施终止上市。

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　　“污点”公司拉响退市警报 12日遭遇重挫

　　今日，大元股份、*ST国创、*ST成城等约十家被立案稽查的沪市公司集体对外发布退市风险提示公告。这是今年11月16日退市新规正式实施之后，沪市相关上市公司首次集体拉响“警报”。

　　【盘点】

　　十家已发布退市警示公司问题重重

　　史上最严退市制度出台近一个月，“退市”终于有了破冰之举，12日，沪市大元股份等10家公司集体发布了退市风险提示公告，这意味着这些被立案调查的公司，若被认定为构成重大违法行为或触发其他规定，将可能“突然死亡”。记者盘点发现，这10家公司中不少问题严重。

　　十家已发布退市警示公司问题重重

　　中国证券网讯（见习记者 李兴彩）史上最严退市制度出台近一个月，“退市”终于有了破冰之举，12日，沪市大元股份等10家公司集体发布了退市风险提示公告，这意味着这些被立案调查的公司，若被认定为构成重大违法行为或触发其他规定，将可能“突然死亡”。记者盘点发现，这10家公司中不少问题严重。

　　青鸟华光：资产转让疑云重重

　　青鸟华光因“涉嫌未按规定披露信息”，于2013年3月20日被中国证监会下发《调查通知书》立案调查，随后8月15日，山东监管局对其下发监管函和责令整改措施。公司在8月31日和9月14日，就山东证监会要求，进行了相关情况说明和信息披露。
　　公司年报中披露的股权处置损益4313.91万元与公司已公告的股权转让所得明显不匹配，其中有超过2000多万元的损益无出处。有分析人士认为，公司大股东涉嫌向上市公司输送利润而未予披露。

　　*ST国创：涉嫌非法集资

　　*ST国创因“涉嫌信息披露违法违规”，目前被中国证监会立案调查。公司于2014年6月18日收到证监会《调查通知书》，目前尚无调查结论意见。公开报道显示，公司被立案调查与涉嫌非法吸收公共存款有关。此前因信披不及时，公司已被上交所通报批评。
　　公开披露信息显示，2012年6月20日，时任公司董事长和总经理的周剑云以*ST国创的名义与自然人陈世达、贵州阳洋矿业投资有限公司签订了《委托融资协议书》。陈世达委托阳洋矿业代理融资事宜，融资额度为10亿元。同日，周剑云代表*ST 国创与阳洋矿业、上海优道投资管理有限公司签订了《融资服务框架协议》，该协议约定，阳洋矿业委托优道投资进行融资，融资额度为10亿元。*ST 国创为上述《委托融资协议书》和《融资服务框架协议》提供监管账户。公司直到2014年3月14日才对上述事项予以披露。

　　大元股份：实控人把戏待拆穿

　　大元股份提示公告显示，因公司“涉嫌违反证券法律法规”于2014年8月25日被被证监会下发《调查通知书》，立案调查。
　　市场人士认为，大元股份被调查可能与之前公司实际控制人举牌隐瞒一致行动人有关。2014年7月16日，易同科技公告称收到证监会的调查通知书，易同科技涉嫌与上海旭森世纪投资有限公司、乐源控股有限公司、杨军为一直行动人，于13年8月8日合计持有大元股份超过总股本5%而没有进行充分披露。对此，大元股份表示“易同科技并非与杨军一起举牌，而是在2013年5月底集中买入，对此投资行为，杨军不知情”。

　　创兴资源：涉嫌连环收购抬高收购资产价格

　　创兴资源于2014年3月27日收到证监会《调查通知书》，市场猜测与公司2012年收购稀土资产有关，创兴资源试图澄清却反而暴露出公司信披违规新问题。报道称，创兴资源实控人在以1.04亿元收购金冠矿业70%股权时，通过连环收购营造假象，试图避免182.24倍高溢价的怀疑。对此，创兴资源不予回应，直到澄清公告“通过大股东实际控制的关联企业等去收购资产是很普遍的情况”才算间接承认，也直接暴露了信披违规。但创兴资源在4月3日再发公告，否认媒体质疑，但公告回避了对公司收购稀土资产涉嫌信披违规的质疑。

　　*ST成城：中技系遗留问号多多

　　*ST成城因“涉嫌违法证券法律规范，未按期披露年报”于2014年5月21日收到证监会《调查通知书》；因涉嫌“信息披露违法违规行为”于2014年10月9日在收到《调查通知书》，这已是今年第三次遭立案调查。
　　公司9月10日的披露显示，赛伯乐绿科根据信托贷款违约等条件以6000万元对价，受让相关信托计划的信托受益权。由此，间接成为*ST成城的第一大股东（取得7.67%股权）。每经报道称赛伯乐绿科实际所付成本或不止于此，其与中技实业（*ST成城原大股东）的联系在于，有望成优道两项目（成城、云古）兑付金主。公司对此延迟披露。
　　*ST成城问题连连，就在最近，江西证监局已查明2013年非公开发行过程中内幕交易情况。

　　五洲交通：10亿借款收不回换亏损资产

　　五洲交通“因涉嫌信息披露违法违规”，于2014年3月20日收到证监会的《调查通知书》，之后，因涉嫌在信息披露方面存在违规行为，再被上交所公开谴责。
　　经查，五洲交通子公司广西五洲国通投资有限公司于2013年5月至6月，累计向广西成源矿冶有限公司支付7.55亿元，用于缴纳竞买南星锑业的保证金、价款和为其偿还借款；于2012年10月至13年10月，累计与尚未有生产能力的关系堂汗锌铟股份有限公司签订贸易加工合同并支付预付款，导致公司3.24亿元资金被对方占用。上述资金合计10.79亿元，占公司2013年度审计净资产的38.19%。对此，公司未主动履行信披义务，也未履行相应审议程序。

　　大有能源：隐瞒采矿权被收回
　　大有能源因“涉嫌信披披露违法违规行为”，于2013年10月23日收到证监会《调查通知书》，被立案调查。
　　对此，第一财经报道称，“此次立案调查设计的问题，可能主要是此前一处露天煤矿的采矿权在转让时没有对外进行信息披露”。对此，大有能源董秘张建强给予了证实。大有能源将子公司天俊义海将价值23.8亿元的聚乎更煤矿采矿权0元转让给青海省木里煤业开发集团有限公司，天俊义海是大有能源在2012年12月份刚通过定增募资收购的。但目前的迹象显示，公司有望以23亿元买回该采矿权。

　　*ST大荒：内控混乱信披违规

　　*ST大荒因“涉嫌信息披露违反证券法律法规行为”于2013年11月7日收到证监会《调查通知书》，公司表示现场调查已于2013年底结束，但尚未收到证监会的任何反馈。
　　11月9日，公司再收到上交所《问询函》，被要求就媒体报道《北大荒再调查：谁侵占了17亿地租收入》中相关问题调查并作出解释说明。
　　而消息人士称，公司被调查的另外一个原因是米业公司信披出现问题，2013年9月5日起，黑龙江证监局连发3份《行政监管措施决定书》，其中8号《决定书》称，2003年起，北大荒一直公开披露其持有北大荒米业98.55%的股权，直到2013年3月31日，工商登记资料中才显示该持股比例。“信息披露与工商登记情况不符”是证监局给出的调查结论。黑龙江证监局还发现，北大荒在对外拆借资金、关联方借款等方面，多次发生信披违规的行为。

　　上海物贸：涉嫌粉饰财务数据

　　上海物贸因“涉嫌信披违法违规”，于2013年10月11日收到证监会《调查通知书》。
　　上海物贸13年10月12日发布的公告称，上海证监局《行政监管措施决定书》指出，公司全资子公司上海燃料有限公司2012年前三季度通过调节暂估存货数量、金额、延后确认材料采购结转库存商品数量、金额、未按要求计提费用、未及时对价格波动较大的存货进行减值测试并计提存货跌价准备等方式，少计营业成本、少计费用、少计资产减值损失，导致公司披露的2012年一到三季度报告未能真实反映公司财务状况和经营成果。
　　上海证券报记者进一步查阅资料发现，上海物贸2012年前三季度中该财务数据为负，这意味着公司公司将本应计提的存货跌价准备延迟到了2012年年末。

　　博汇纸业：隐瞒关联方巨额占资
　　博汇纸业于2014年4月30日收到山东监管局《调查通知书》，因“涉嫌信披违法违规”，证监会对其进行立案调查，目前调查尚在进行中。
　　博汇纸业在2013年年报及2014年一季报披露的最后期限，公告称将延期披露，公司对此解释是：鉴于编制定期报告过程中，董事会发现公司与关联方之间存在非经营性资金往来，具体数额正在核实；公司此前一天发布业绩下调公告，2013年净利润大幅下调至同比减少2323%至2370%。